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Plan de trésorerie prévisionnel à partir de vos données
Construire un plan de trésorerie avec votre solde bancaire et vos factures à encaisser et à payer, pour savoir si vous aurez assez à la fin du mois.
Mis à jour le
Un plan de trésorerie prévisionnel part de ce que vous avez aujourd'hui sur vos comptes, ajoute ce qui va rentrer, retire ce qui va sortir, et donne le solde attendu à la fin de chaque mois. Vous avez déjà la plupart des données : le solde bancaire, les factures clients non encore payées, les factures fournisseurs à régler et vos dépenses récurrentes. Le plan répond alors à la question qui compte : aurai-je assez de trésorerie à telle date, et sinon, quand vais-je manquer ?
Le principe
Pour chaque mois :
Solde de fin de mois = solde de début de mois + encaissements prévus − décaissements prévus
Le solde de fin d'un mois devient le solde de début du suivant. Agicap décrit le plan de trésorerie comme une prévision des entrées et sorties d'argent, « généralement établi sur 12 mois », dont la liste « se doit d'être exhaustive », et qui doit être mis à jour régulièrement en fonction des flux réels.
Les données à réunir
| Ligne du plan | Donnée d'origine | Page utile |
|---|---|---|
| Solde de départ | Solde bancaire du jour, tous comptes | Rapprochement bancaire |
| Encaissements clients | Factures clients non payées, avec échéance | Balance âgée clients |
| Ventes à venir | Commandes signées, devis acceptés | Votre logiciel de facturation |
| Paiements fournisseurs | Factures fournisseurs à payer, avec échéance | Échéancier fournisseurs |
| Dépenses récurrentes | Loyer, abonnements, assurances, remboursements d'emprunt | Relevés et grand livre des 12 derniers mois |
| Impôts et taxes | Échéances à confirmer avec votre expert-comptable | Votre expert-comptable |
Un exemple, à titre d'illustration
| Décembre | Janvier | Février | |
|---|---|---|---|
| Solde de début | 18 000 € | 12 500 € | 21 300 € |
| Encaissements clients | 32 000 € | 41 000 € | 29 000 € |
| Paiements fournisseurs | − 24 000 € | − 19 500 € | − 22 000 € |
| Dépenses récurrentes | − 9 500 € | − 9 500 € | − 9 500 € |
| Autres sorties prévues | − 4 000 € | − 3 200 € | − 6 800 € |
| Solde de fin | 12 500 € | 21 300 € | 12 000 € |
Le solde reste positif, mais si les 41 000 € de janvier arrivent avec un mois de retard, le compte passe en dessous de zéro dès janvier. C'est ce que montre un scénario.
Les scénarios
Agicap recommande d'envisager plusieurs scénarios, comme la perte d'un client, des retards de paiement ou une hausse soudaine de commandes. Axonaut indique permettre d'anticiper l'impact de différents scénarios sur la trésorerie, et Tiime propose un mode prévisionnel pour saisir les entrées et sorties futures. Dans un tableur, il suffit de dupliquer l'onglet et de décaler ou réduire les encaissements.
Un scénario réaliste : décaler chaque encaissement client de votre délai moyen de paiement constaté, plutôt que de le placer à l'échéance. Voir le calcul du DSO.
Les questions à poser
- « À partir de mes factures clients ouvertes et de leur échéance, combien vais-je encaisser par semaine sur les six prochaines semaines ? »
- « Si le client X règle avec 30 jours de retard, à quelle date mon solde passe-t-il sous 5 000 € ? »
- « Quelles dépenses ont été prélevées tous les mois sur les 12 derniers mois ? » (pour ne rien oublier dans les récurrentes)
- « Quel est le mois le plus tendu de l'année prochaine, et pourquoi ? »
- « Quelles factures fournisseurs pourraient être payées plus tard sans dépasser leur échéance ? »
Pennylane, sur la page de présentation de son connecteur pour assistant IA, cite l'exemple d'un projet de budget préparé à partir des chiffres de l'année précédente ; voir le MCP Pennylane.
Vérifier la réponse
- Solde de départ = solde bancaire réel du jour, pas le solde comptable d'il y a un mois.
- Pas de double compte : une facture fournisseur déjà prélevée ne doit plus figurer dans les sorties.
- Montants payés, taxes comprises : la trésorerie se raisonne sur ce qui sort et rentre vraiment du compte.
- Comparez chaque mois écoulé à la réalité, et corrigez vos hypothèses.
- Une prévision n'est pas une certitude : gardez une marge, et parlez à votre expert-comptable ou à votre banque dès qu'un mois paraît tendu.
Questions fréquentes
Sur quelle durée faire un plan de trésorerie ?
Agicap indique qu'il est généralement établi sur 12 mois. Les premières semaines peuvent être détaillées davantage, parce que ce sont celles que vos données connaissent le mieux.
À quelle fréquence le mettre à jour ?
Il n'y a pas de fréquence imposée. Agicap insiste sur une mise à jour régulière en fonction des flux réels. Un point au moins mensuel permet de comparer chaque mois écoulé à la prévision.
Que faire si mes clients paient souvent en retard ?
Ne placez pas l'encaissement à la date d'échéance, mais à la date à laquelle vos clients paient vraiment. Votre délai moyen de paiement (DSO) donne un ordre de grandeur.
Sources
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